(Congannghean.vn)-Cứ mỗi hóa đơn bán ra, Cao Văn Chương được hưởng lợi từ 3 - 13% giá trị hàng hóa trên hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT). Với thủ đoạn đó, từ năm 2011 đến tháng 9/2014, Chương đã đặt in hóa đơn, bán hàng trăm hóa đơn GTGT cho nhiều doanh nghiệp trong và ngoài tỉnh, thành trên cả nước để hưởng lợi số tiền lên đến 7 tỉ đồng.
Công ty chuyên mua bán hóa đơn
Sau nhiều tháng ròng rã điều tra, thu thập tài liệu, chứng cứ, cơ quan CSĐT Công an huyện Nghi Lộc vừa phá thành công Chuyên án 104D, bắt giữ Cao Văn Chương (SN 1963) trú tại xóm Chùa, xã Nghi Yên, huyện Nghi Lộc, nguyên Giám đốc Công ty TNHH Xây dựng các công trình Bắc - Bãi Lữ về hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ Nhà nước”.
Tháng 9/2014, qua công tác nắm tình hình, lực lượng CSĐTTP về TTQL kinh tế và chức vụ Công an huyện Nghi Lộc phát hiện Công ty TNHH Xây dựng các công trình Bắc - Bãi Lữ tại xóm Chùa, xã Nghi Yên, huyện Nghi Lộc, do Cao Văn Chương làm Giám đốc có dấu hiện mua bán trái phép hóa đơn GTGT. Công an huyện đã xác lập Chuyên án 104D để đấu tranh.
Dưới sự chỉ đạo trực tiếp của đồng chí Thượng tá Hồ Đình Phúc, Phó Thủ trưởng cơ quan CSĐT làm Trưởng ban Chuyên án và đồng chí Thiếu tá Đặng Công Đàn, Đội trưởng Đội Điều tra tổng hợp làm Phó ban Chuyên án, các điều tra viên được chia thành nhiều mũi để thu thập tài liệu, chứng cứ. Do đây là vụ án lớn, có tính chất nghiêm trọng, lại liên quan đến nhiều địa bàn, nhiều doanh nghiệp nên công tác điều tra gặp rất nhiều khó khăn.
Gã giám đốc ranh mãnh
Là một người sành sỏi trong giới làm ăn, Cao Văn Chương đã nắm bắt được tâm lý của một số doanh nghiệp để trục lợi. Trong đó, có một số doanh nghiệp mua nguyên vật liệu với giá thành rẻ và giao việc này cho các lái xe. Một số lái xe doanh nghiệp đã mua nguyên vật liệu trôi nổi ngoài thị trường rồi nhập cho các doanh nghiệp và mua hóa đơn của công ty ngoài nhằm hợp thức hóa các hóa đơn chứng từ để thanh toán cho doanh nghiệp.
Nắm bắt được tâm lý này, Chương đã đặt mua hóa đơn và bán cho những người có nhu cầu. Cứ mỗi hóa đơn GTGT được bán ra, Chương được hưởng lợi từ 3 - 13% giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn. Để đơn giản hóa các thủ tục, tránh phiền phức khi giao dịch ở ngân hàng, với mỗi hóa đơn, Chương chỉ ghi số tiền dưới 20 triệu đồng, các khoản tiền đều được thanh toán bằng tiền mặt mà không cho chuyển khoản. Với thủ đoạn này, một số doanh nghiệp đã “sập bẫy” của Chương.
 |
| Đối tượng Cao Văn Chương |
Sau thời gian thu thập đầy đủ các tài liệu về hành vi phạm tội của Chương, cơ quan điều tra xác định, Công ty TNHH Xây dựng các công trình Bắc - Bãi Lữ đã hợp đồng in 500 số hóa đơn GTGT với Công ty Cổ phần in và phát hành biểu mẫu. Sau đó, Công ty TNHH Bắc - Bãi Lữ làm đầy đủ thủ tục đăng ký phát hành hóa đơn tại Chi cục Thuế Nghi Lộc theo đúng quy định đối với số hóa đơn đã in này. Đến ngày 24/3/2014, Công ty này liên tục hợp đồng in thêm hóa đơn với số lượng 500 hóa đơn loại GTGT theo mẫu. Tuy nhiên, việc đặt in hóa đơn lần này, Chương đã không đăng ký thủ tục phát hành hóa đơn theo quy định tại Chi cục Thuế Nghi Lộc.
Lật tẩy hành vi phạm tội
Khoảng thời gian từ ngày 14/6/2011 - 30/7/2012, Công ty TNHH Bắc - Bãi Lữ đã kê khai sử dụng 15 hóa đơn. Tuy nhiên, sau đó, Công ty này đã bán hóa đơn cho 37 doanh nghiệp khác nhau trên địa bàn Nghệ An, bao gồm: TP Vinh, TX Cửa Lò, Diễn Châu, Quỳnh Lưu, TX Hoàng Mai, Hưng Nguyên và một số tỉnh, thành trong cả nước như Lạng Sơn, Hà Nội, với tổng số 281 hóa đơn, trong đó, có 60 hóa đơn in năm 2014 mà không làm thủ tục đăng ký phát hành hóa đơn. Tổng giá trị tiền hàng ghi trên hóa đơn là 5.481.699.948 đồng, tương ứng số tiền thuế GTGT là 548.169.994 đồng. Số tiền hàng trong hóa đơn in năm 2014 không kê khai mà đã bán hơn 1,6 tỉ đồng và hơn 160 triệu đồng tiền thuế GTGT.
Có thể kể đến các doanh nghiệp đã “sập bẫy” của Chương như: Công ty TNHH Hải Vân đã sử dụng 11 hóa đơn GTGT gồm các hóa đơn số 154, 156, 158, 160, 162, 165, 168, 169, 170, 171, 172, mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AA/11P với tổng trị giá 196.181.696 đồng, tiền thuế GTGT là 19.618.169 đồng. Người trực tiếp mua hóa đơn của Chương là Nguyễn Đình Tam (SN 1985) trú tại phường Quỳnh Xuân, TX Hoàng Mai, giá trị hóa đơn mua bằng 10% giá trị hàng hóa trên hóa đơn. Công ty TNHH Phúc Thành đã sử dụng 15 hóa đơn GTGT với tổng giá trị tiền hàng 263.142.238 đồng, tiền thuế là 26.314.223 đồng. Người trực tiếp mua hóa đơn cho Công ty là lái xe Nguyễn Đình Thắng (SN 1982) trú tại phường Quỳnh Xuân, TX Hoàng Mai, giá trị hóa đơn mua hàng bằng 10% giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn.
Công ty TNHH Đầu tư và xây dựng Chính Minh sử dụng 9 hóa đơn GTGT với tổng tiền hàng gần 160 triệu đồng và gần 16 triệu tiền thuế GTGT. Người trực tiếp mua hóa đơn là Võ Thanh Châu (SN 1970) trú tại khối 4, phường Quỳnh Xuân, TX Hoàng Mai, giá trị hóa đơn mua hàng bằng 13% giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn.
Ngoài ra, còn có các công ty như: Công ty Cổ phần đầu tư, xây dựng Trường Sơn, Công ty TNHH Phương Tây, Công ty Cổ phần ván nhân tạo Tân Việt Trung. Bước đầu, cơ quan CSĐT đã làm rõ Cao Văn Chương thu lợi bất chính 950 triệu đồng từ việc bán hóa đơn cho 6 doanh nghiệp này. Qua điều tra, cơ quan CSĐT còn làm rõ 2 doanh nghiệp đã ký hợp đồng với Công ty của Chương để tiến hành thi công các công trình và xuất hóa đơn thanh toán cho Công ty Cổ phần Phúc Đại Lợi và Công ty Cổ phần Khoáng sản Nghệ An. Tuy nhiên, Chương đã không làm thủ tục nhập nguyên liệu đầu vào, nhằm mục đích trốn thuế nên không có hóa đơn đầu vào.
Ngoài những doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Nghệ An, Công ty TNHH Bắc - Bãi Lữ đã bán 137 hóa đơn GTGT cho 11 doanh nghiệp ở Hà Nội, Ninh Bình, Sơn La, Đà Nẵng với giá trị tiền hàng gần 2,2 tỉ đồng và hơn 217 triệu tiền thuế GTGT. Trong đó, có nhiều doanh nghiệp mua nhiều hóa đơn như: Công ty CPKT Seen đã sử dụng 56 hóa đơn của Công ty TNHH Bắc - Bãi Lữ với giá trị tiền hàng hơn 860 triệu đồng và 86 triệu đồng tiền thuế GTGT; Công ty TNHH PTXD Trường Sơn mua 34 hóa đơn với số tiền gần 580 triệu đồng chưa kể tiền thuế GTGT.
Hiện, cơ quan CSĐT Công an huyện Nghi Lộc đã tiến hành khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với Cao Văn Chương về hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ Nhà nước”.
.